Metodología de Evaluación de Riesgos de LC/FT/FPADM en Asociaciones Solidaristas: Modelo Adaptado a las Normativas SUGEF 11-18 y 13-19 en Costa Rica

Resumen

Este artículo presenta una propuesta metodológica para la evaluación de riesgos de legitimación de capitales (LC), financiamiento al terrorismo (FT) y financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM) en asociaciones solidaristas costarricenses. A partir de un enfoque de investigación-acción con base cualitativa, se desarrolla una herramienta adaptada a las normativas SUGEF 11-18 y 13-19, que permite clasificar a los asociados según su nivel de riesgo. La propuesta incluye una matriz de cumplimiento regulatorio y una herramienta digital de implementación, con el objetivo de fortalecer la gestión de riesgos, el cumplimiento normativo y la transparencia en el sector solidarista. El estudio demuestra que es posible adaptar marcos regulatorios complejos a organizaciones no bancarias, promoviendo así la estabilidad del sistema financiero nacional.